Fiscalización de la implementación del Sistema de Gestión del Riesgo de Fraude en las Cajas de Compensación de Asignación Familiar (Punto 6.8 del Compendio de Normas de Cajas de Compensación).
El propósito de esta fiscalización es evaluar si las Cajas de Compensación han implementado de manera efectiva un sistema integral de gestión del riesgo de fraude conforme a lo establecido en el Compendio de Normas, punto 6.8. Este sistema debe contemplar políticas, procedimientos, asignación de responsabilidades y mecanismos de monitoreo que permitan prevenir, detectar y gestionar de manera temprana los riesgos de fraude que puedan afectar los recursos institucionales, la confianza pública y la sostenibilidad financiera del crédito social. Además, la fiscalización busca verificar que el Directorio haya aprobado formalmente la política de riesgo de fraude y que se cuente con registros de seguimiento, asignación de recursos y mecanismos de control interno proporcionales a la magnitud de los riesgos identificados.
Metodología general de la fiscalización
La metodología de fiscalización considera la revisión documental de las políticas de gestión del riesgo de fraude aprobadas por el Directorio, junto con los planes de implementación y asignación de recursos asociados. Se examinan los informes de seguimiento, los mecanismos de control establecidos en las distintas líneas de negocio y las medidas de monitoreo adoptadas por la Caja para gestionar alertas o incidentes. Posteriormente, se realiza un análisis de consistencia de la trazabilidad de los registros de incidentes de fraude reportados y de las medidas de mitigación aplicadas. Asimismo, se verifican los reportes presentados al Directorio y a la Superintendencia, comprobando que respondan a los lineamientos del punto 6.8 del Compendio.
